401A قواعد خطة التعويض المؤجلة

تسمح خدمة الإيرادات الداخلية للعديد من أنواع خطط ادخار التقاعد المدعومة من صاحب العمل ، وليس 401k فقط. يبدو أن خطة 401a تشبه خطة 401k الشعبية ولكنها في الحقيقة مرتبطة بشكل أوثق بالدخل السنوي المحمي من الضرائب ، 403b. هذه هي خطة تقوم على أساس العمل وتوفر مزايا التوفير التقاعدي المؤجل من الضرائب وتتبع قواعد قانون القسم IRA 401a.

صاحب العمل برعاية

خطة 401a هي حقا خطة مدخرات التقاعد المدعومة برعاية صاحب العمل. تقوم المناطق التعليمية بوضع خطط 401a للمدرسين والإداريين وموظفي الدعم. يتلقى الموظفون المؤهلون مساهمات من أصحاب العمل فقط. هذا هو التمييز الرئيسي بين المعاش 401a و 403 b حيث يسمح لاحقا بتخفيض الراتب المنتخبة من قبل الموظفين.

برنامج المباراة

غالبًا ما يشار إلى 401 أ باسم "برنامج مطابقة المعلم" على الرغم من أن جميع المساهمات تتم بواسطة صاحب العمل. تشير "المباراة" إلى مطابقة ما يصل إلى 50 بالمائة من مساهمات الموظفين في خطة تعويضات مؤجلة أخرى ، وهي خطة 457. ليس مطلوبا من صاحب العمل تقديم كليهما ويمكن أن يختار لتزويد الموظفين بواحد أو آخر.

مساهمات

الحد الأقصى لمساهمة IRS لعام 2010 في خطة 401a هو 49000 دولار أمريكي متوقفة بنسبة 25٪ من الدخل المكتسب. لا يتم فرض ضرائب على المساهمات عن السنة التي يتم فيها تقديم المساهمات. يقرر صاحب العمل نسبة دخل الموظف التي ستبرم نيابة عن الموظف.

الايداع

كجزء من التكاليف الإدارية ، التي يمكن أن تكون أعلى من خطط مشاركة الأرباح الأخرى ، يجب على مسؤول خطة 401a صاحب العمل تقديم نموذج 5500 سنويًا. يقوم هذا بإشعار مصلحة الضرائب للمساهمات ويسجل أساس التكلفة المؤجلة. عند سحب الأموال أو سحبها من 401a ، يتم إنشاء 1099-R. يضيف المشارك في الخطة التوزيع إلى الدخل وقد يضطر إلى دفع غرامة إذا لم يبلغ بعد 59 سنة ونصف. سيطلب من المشاركين الذين يبلغ عمرهم 70 عامًا أو أكثر أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات من الخطة.