401K خطة القوانين

إذا كنت مشتركًا في برنامج التقاعد 401 (k) مع شركتك ، فمن المحتمل أنك لست الشخص الذي يدير الخطة. من أجل فهم كيفية استخدام صناديق التقاعد الخاصة بك ، يجب أن يكون لديك فهم أساسي للقوانين المحيطة بخطة 401 (k). 401 (ك) يتم إنشاء قوانين الخطة وتنفيذها من قبل مصلحة الضرائب.

القروض

يمكن للموظف الحصول على قروض مقابل خطة 401 (k) الخاصة به قبل بلوغ سن 59 عامًا ونصف. هذا يختلف عن خطة التقاعد IRA ، والذي لا يتيح الوصول إلى الأموال قبل سن 59 1/2. ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية حدود على مقدار ما يمكن الحصول عليه من قروض من 401 (ك) ، لكن قد تضع شركتك حدودًا تحتاج إلى متابعتها. ينص القانون على أنه يجب عليك سداد القرض ، مع الاهتمام. في حين أن لديك خيار سحب الأموال من 401 (ك) قبل التقاعد ، سوف تكون خاضعا لضريبة الدخل الاتحادية على الأموال التي تسحبها مع 10 ٪ من السحب المبكر من مصلحة الضرائب.

حدود المساهمة

وفقًا لقانون ضريبة مصلحة الضرائب ، في 401 (k) التقليدي ، يمكن لصاحب العمل مطابقة أموال الموظف بشكل متساوٍ ، أو بنسبة مئوية مخفضة. يمكن أيضا تغيير النسبة المطابقة من سنة إلى أخرى. أنواع أخرى من حدود مساهمة خطة 401 (k) تصبح معقدة بعض الشيء. صاحب العمل غير ملزم بتقديم أي مساهمات إلى 401 (ك) أو مطابقة أي أموال للموظف.

يتم إعداد خطة تسجيل 401 (k) تلقائيًا فور تعيين الموظف ، ويتم سحب الأموال تلقائيًا من راتب الموظف قبل خصم الضرائب. الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به الموظف هو 10 بالمائة من دخله. في السنة الأولى يجب على الموظف أن يساهم بنسبة 3 بالمائة كحد أدنى ، ويجب أن يتضاعف هذا العدد إلى 6 بالمائة في السنة الخامسة من التسجيل. يمكن للشركة إما أن تطابق أول 1 في المائة من المساهمات ، ثم 50 في المائة بعد ذلك بحد أقصى 6 في المائة ، أو يمكن أن تسهم بنسبة 3 في المائة ثابتة لجميع الموظفين.

في خطة 401 (k) الآمنة ، يمكن للشركة أن تصل إلى 3٪ من دخل الموظف خلال السنة ، ثم 50 سنتًا لكل دولار يساهم به الموظف فوق 3٪.

بالنسبة لأي نوع من حسابات التقاعد 401 (ك) ، اعتبارًا من 2010 ، فإن الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن أن يساهم به نيابة عن أي موظف بمساهمة مشتركة من الموظف وأرباب العمل هو أقل من إجمالي تعويضات الموظف للسنة أو 49،000 دولار.

الاستحقاق

Vesting هي العملية التي يتم بموجبها تحديد ملكية الأموال التي تساهم بها الشركة في 401 (k). مع وجود الملاذ الآمن وبرنامج التسجيل التلقائي 401 (k) ، فإن أي أموال تساهم بها الشركة يتم منحها تلقائياً ، وتصبح متاحة للموظفين على الفور. في 401 (k) التقليدي ، يمكن لصاحب العمل إنشاء جدول استحقاق لا يجعل سوى نسبة مئوية من المبلغ المكتوب المتاح للموظف. ترتفع هذه النسبة مع زيادة سنوات الخدمة حتى تصل إلى ملكية 100٪ من قبل الموظف.