هل تحتاج الشركات الدولية إلى رقم تعريف ضريبي؟

الضرائب الأمريكية الشركات الدولية والأجانب الذين يعيشون في هذا البلد - الأجانب المقيمين - والأجانب المقيمين في بلد آخر يعملون هنا - الأجانب غير المقيمين - على الدخل الذي يكسبونه داخل حدودها. من أجل دفع ضرائب على هذا الدخل من مصادر أمريكية ، يجب أن يكون لديهم رقم تعريف ضريبي ، يسمى أيضًا رقم تعريف صاحب العمل ، أو رقم تعريف صاحب العمل. قد تحتاج الشركات الصغيرة إلى معرفة هذا الرقم للامتثال للإبلاغ وحجب الالتزامات المتعلقة بمعاملاتها الدولية.

المعاهدات الضريبية

مثل الشركات المحلية ، تخضع الشركات الأجنبية ذات الدخل من مصادر أمريكية للخصم. ومع ذلك ، يمكن للمعاهدات بين الولايات المتحدة والدول الأخرى إما أن تخفض ما تدين به شركة دولية أو أجنبي لمصلحة الضرائب أو تعفيها من الاستقطاع. تصبح الشركات الصغيرة "وكلاء مدينون" في أعين مصلحة الضرائب عندما يدفعون للبائعين الدوليين مقابل الخدمات التي تم شراؤها ، وهذا يعني أنه يجب حجب 30٪ من المدفوعات. من أجل المطالبة بالإعفاء من خصم الضرائب على الدخل بسبب معاهدة ضريبية ، تحتاج الشركات الأجنبية التابعة للولايات المتحدة إلى رقم EIN لإصدار IRS لإكمال شهادة W-8BEN شهادة الحالة الخارجية للمالك المستفيد من الضرائب الأمريكية.

الوضع الخارجي

نموذج W-8BEN يخبر الشركات الصغيرة المحلية عن الوضع الأجنبي للبائع. لا تتم إعادة توجيه النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ؛ بصفتها الجهة الدافعة في المعاملات الأجنبية ، تطلب الشركة وتحفظها في ملف. بدون نموذج W-8BEN ، لا تستطيع الشركة توثيق أن البائع معفي من الحجب ويجب أن يخصم 30٪ من أي مدفوعات تقدمها للخدمات التي تلقاها. تظل شهادة W-8BEN سارية المفعول حتى يواجه النشاط التجاري الأجنبي تغييرًا يتطلب تحديث المعلومات الأصلية المقدمة.

المعاملات غير المقيمة

قد يكون بعض البائعين رجال أعمال مستقلين بدلاً من الشركات الكبيرة. على سبيل المثال ، يمكنك الاستعانة بمترجم يعمل لحسابه الخاص في أوروبا أو مصورًا في آسيا أو مهندسًا برازيليًا. إذا كانوا يقدمون خدماتهم لك من وطنهم ، فإن مصلحة الضرائب ليسوا قلقين بشأنهم. كما يجب على البائعين غير المقيمين تزويدك بـ W-8BEN للتحقق من أنهم غير خاضعين للضرائب الفيدرالية الأمريكية ، مما يجعل الحجز غير ضروري. لا يحتاجون إلى رقم تعريف صاحب العمل لإكمال W-8 وتستمر مدة اعتمادهم لمدة ثلاث سنوات. ومع ذلك ، إذا جاءوا إلى الولايات المتحدة لأداء العمل نيابةً عنك ، فستتغير اللعبة نظرًا لأن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر أن أرباحها مصدرها من الولايات المتحدة. أي شخص أجنبي غير مقيم لديه دخل من مصادر أمريكية يحتاج إما إلى رقم تعريف صاحب العمل أو رقم تعريف دافع ضريبي فردي للإشارة إلى W-8BEN بأنهم مؤهلين للحصول على إعفاء ممنوح بموجب معاهدة.

الالتزام

ووفقاً لمحامي الضرائب في شركة ميلر شوفالييه للمحاماة في واشنطن العاصمة ، فقد قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتصعيد عمليات التدقيق للكشف عن الانتهاكات الأجنبية. من خلال عدم الاحتفاظ بالمبلغ المناسب من الدفعات إلى البائعين الأجانب أو عدم وجود W-9BENs في الملف لتوثيق قرارهم بعدم الامتناع عن القيام بذلك ، تتحمل الشركات الصغيرة المسؤولية عن الضريبة. يقترح محامو ميلر شوفالييه تحديد هوية البائعين المؤهلين على أنهم أجانب وما هي المدفوعات التي يمكن تصنيفها كإيرادات من مصادر أمريكية بالإضافة إلى التحقق من المعلومات المقدمة على W-8BEN للامتثال للقانون.