هل يمكنك إضافة إدخال دفتر يومية محاسبة للأخطاء في البنك المصالحة؟

تقوم الشركات بإجراء تسويات مصرفية للتأكد من أن كتبهم مطابقة لسجل البنك الخاص بمعاملاتهم. عندما يكون هناك اختلاف ، قد تضطر الشركة إلى إضافة مدخلات يومية لتعكس أي تغييرات ضرورية. يعتمد ما إذا كانت الأخطاء تتطلب إدخال دفتر يومية أو لا تعتمد على الكيان المسؤول عن الخطأ - عملك أو البنك.

توثيق الرسوم

تتطلب التسويات البنكية إدخالات دفتر اليومية عندما تعكس عناصر في كشف الحساب المصرفي لا تظهر في دفاتر الشركة. على سبيل المثال ، من المرجح أن تظهر رسوم الخدمة في نهاية الشهر على البيان قبل أن يضعها نشاطك التجاري في كتبك. يمكنك التوفيق بين ذلك وبين إدخال دفتر اليومية الذي يضيف المبالغ النقدية والنقدية "نفقات متنوعة" أو "رسوم مصرفية".

أخطاء البنك

إذا تم إجراء الخطأ من قبل البنك ، فلن يحتاج نشاطك التجاري إلى إدخال دفتر يومية محاسبي ليعكس ذلك. نظرًا لأن سجلاتك الخاصة دقيقة ، فلن تتغير بناءً على خطأ مصرفي. بدلا من ذلك ، تنبيه البنك إلى الخطأ ومتابعة للتأكد من تصحيح السجل. إذا كانت هناك رسوم غير صحيحة على كشف حسابك المصرفي أو الإيداعات التي لم يتم تسجيلها بشكل صحيح ، فإن البيانات المصرفية ستحتاج إلى تصحيح ، وليس سجلاتك.

أخطاء الشركة

إذا كشفت تسوية مصرفية عن أخطاء في حساباتك الخاصة ، يمكن لإدخال دفتر الحسابات المحاسبي أن يقوم بتصحيح المشكلة. عندما تكتشف هذه الأخطاء في عملية التسوية ، ستحتاج إلى إنشاء مدخلات يومية لإجراء التغييرات اللازمة على رصيدك النقدي. سيطلب منك ذلك اعتماد رصيدك النقدي أو خصمه عند الضرورة ، وتعديل هذا الرصيد بإضافة أو إضافة مبلغ مساوي إلى الفئة الصحيحة.

تصحيح المصالحة عينة

لنقل الأرقام المنقولة في تسجيل الإيداع وسجلت رصيدًا بقيمة 367 دولارًا بدلاً من رصيد بقيمة 376 دولارًا. عند مراجعة كشف الحساب المصرفي واكتشاف الفرق ، تكشف التسوية أن أرقام البنك صحيحة. لجعل الإصلاح في دفتر الأستاذ ، إضافة إدخال دفتر يومية الذي debits النقدية لـ 9 دولار و مبيعات credits بنفس المقدار.