كيفية حساب الانخفاض رأس المال العامل في DCF

يتكون رأس المال العامل الخاص بك من تلك الأموال المتوفرة للاستخدام في إنشاء عملك وأرباحك النهائية. رأس المال العامل يقاس بأصولك الحالية مطروحًا منها التزاماتك. عندما يتراجع رأس المال العامل ، قد يكون نشاطك التجاري في ورطة. يشير التدفق النقدي المخصوم ، أو DCF ، إلى فارق التوقيت بين وقت إنفاق أموالك ومتى تستلم دفعاتك. يعد استخدام مفاهيم DCF أمرًا حيويًا لميزانيتك وعمليات المحاسبة ، ويمكن أن يساعدك في إدارة أموالك وتقليل المشاكل مع انخفاض رأس المال العامل.

1.

عالج دخلك المحتمل على أنه يقين. عند الاعتماد على التقديرات التي تشكل إطار عمل التدفقات النقدية لأغراض الميزانية المستقبلية ، هناك خطر من أن جميع العملاء لن يدفعوا حساباتهم في الوقت المحدد ، ولكن توقعاتك لا تتضمن تلك المخاطر لأغراض وضع الميزانية. يمكن عندئذ حساب رأس المال المتداول في انخفاض واقع التدفق النقدي.

2.

استخدم التخطيط على المدى الطويل الذي يتضمن خمسة أعوام من الأداء السابق ، إذا كنت تعمل في هذا المجال لفترة طويلة. استخدم سنة أو اثنتين أو ثلاث سنوات إن أمكن ، ولكن مع تطبيق أرقام التدفق النقدي المخصوم على التدفق النقدي المتوقع أن يكون لديك في نهاية السنة. حساب جميع الإيرادات النقدية في نهاية العام. ثم يتم إضافة المبالغ المستحقة الدفع إلى أوراق المحاسبة للسنة التالية كخصومات تقلل من إسقاطات رأس المال العامل الخاصة بك.

3.

خفض النفقات لتعويض رأس المال العامل المتراجع أو تغيير الشروط التي تجمعها من عملائك. استخدم طريقة محاسبة التدفقات النقدية المخصومة لتعكس التغييرات المستقبلية في التوقعات المستقبلية. مع توقف النفقات الرأسمالية طويلة الأجل حتى تقوم بتوفيق أصولك ومطلوباتك ، يمكن استخدام محاسبة DCF لتعكس ملاءة شركتك عندما تقوم بتأسيس التغييرات.

4.

تعظيم إمكانات النمو لديك من خلال تطبيق توقعات التدفقات النقدية المستقبلية المخصومة على التدفق النقدي الحقيقي الحالي. تسمح لك طريقة المحاسبة هذه بالاطلاع على قيمة استثمارات معينة وكيفية تأثيرها على أرباحك وزيادة رأس المال العامل مرة أخرى.

الأشياء المطلوبة

• أرقام من نشاط التدفق النقدي الماضي

تلميح

• استخدم طرق محاسبة التدفق النقدي المخصومة عندما لا ترغب في تقييم شركتك أعلى ، سواء لأغراض ضريبية أو للمستثمرين. قد يؤدي وجود الكثير من رأس المال العامل إلى وضع شركتك في فئة أو تصنيف مختلف وتتطلب تعديلات على الضرائب أو المسؤوليات القانونية الأخرى. تستخدم البنوك توقعات رأس المال العامل لتحديد شروط العقد ؛ تضمن أساليب التدفقات النقدية المخصومة انخفاض رأس المال العامل الخاص بك لا يؤثر على قدرتك على الاقتراض بشكل كافي.

تحذير

• في حين يستمر انخفاض رأس المال العامل في تحمل أعباء شركتك ، يجب عليك الامتناع عن النفقات الرأسمالية الكبيرة إلى أن تقوم بتوازن الموجودات والمطلوبات - بغض النظر عن التوقعات والتخفيضات النقدية المستقبلية. ضع حداً يجب أن تصل إليه شركتك قبل القيام بأي استثمارات كبيرة في العمل.