السيولة مقابل التدفقات النقدية

بشكل عام ، السيولة هي قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها الحالية باستخدام أصولها الحالية. يشير التدفق النقدي إلى النقد الذي يتدفق إلى داخل الشركة وخارجها. يمكن أن تؤثر جودة أداء الشركة في هذين المجالين على قدرتها على العمل ، وفي النهاية على ربحيتها أيضًا.

سيولة

تشير السيولة إلى المبلغ النقدي الذي يتعين على المنظمة تغطية التزاماتها الفورية والقصيرة الأجل. يشير مصطلح "قصير الأجل" إلى الالتزامات التي لها إطار زمني يبلغ 12 شهرًا أو أقل. الالتزام طويل الأجل هو التزام له إطار زمني أكبر من 12 شهرًا. تشير السيولة أيضًا إلى أصول المؤسسة التي يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد مع فقدان القليل أو عدم القيمة. حساب التوفير هو نوع من الأصول السائلة.

تدفق مالي

التدفق النقدي هو الفرق بين مبلغ النقد الذي لدى الشركة في بداية الفترة المحاسبية مقابل مبلغ النقد الموجود في نهاية الفترة المحاسبية. التدفق النقدي يمثل أو يعتمد على الأنشطة التشغيلية للنشاط التجاري. يسمى النقد في بداية الفترة المحاسبية الرصيد الافتتاحي. وبالمثل ، يسمى النقد في نهاية فترة المحاسبة الرصيد الختامي. تشمل بعض الطرق التي يمكن للشركة من خلالها زيادة التدفق النقدي بيع المزيد من السلع أو الخدمات ، مما يقلل التكاليف ويجمع بشكل أسرع في حسابات القبض.

الدلالة

يمكن أن تؤثر السيولة على التدفق النقدي. يعتبر التدفق النقدي للشركة إيجابياً إذا كان الرصيد الختامي أكثر من الرصيد الافتتاحي. يعتبر سلبيا إذا كان الرصيد الختامي أكثر من الرصيد الافتتاحي. إذا لم يكن لدى الشركة تدفق نقدي كافي لتغطية التزام ما ، فيمكنها تصفية أصل لزيادة النقد المتوفر. كلما زادت قيمة الموجودات ، أصبح من الأسهل للشركة تحويلها إلى نقد وتحسين التدفق النقدي. على سبيل المثال ، من الأسهل عموما تحويل شهادة الإيداع إلى نقد من بيع قطعة أرض.

الاعتبارات

قد يكون لدى الشركة تدفق نقدي إيجابي وسيولة كافية للوفاء بالالتزامات الفورية والقصيرة الأجل ، ولكن هذا لا يعني تلقائياً أن الشركة مربحة. الربح هو الفرق بين إجمالي التكاليف وإجمالي الإيرادات. الشركة مربحة فقط إذا كان هناك فائض من الأموال المتبقية بعد دفع جميع التكاليف. يمكن أن يكون لدى الشركة ما يكفي من النقدية لتغطية جميع نفقاتها الفورية وقصيرة الأجل ، ولكنها لا تحقق ربحًا إجماليًا لأن تكاليفها تفوق إيراداتها.