ما هو استثناء التوزيع المبكر 1099-R؟

يقوم نموذج 1099-R الخاص بإيرادات الضرائب الداخلية بتوزيع التوزيعات من خطط التقاعد والتقاعد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، ووكالة الضرائب الحكومية والموظف الذي يستلم أموال الخطة. يتم إصدار 1099-R من قِبل مسؤول خطة التقاعد الخاص بمؤسسة الأعمال الصغيرة ، ولكنه يحدد ما هو المؤهل كتسويات توزيع مبكرة في حالة استجواب موظفيك.

التوزيع المبكر

اﻟﺘﻮزﻳﻌﺎت اﻟﻤﺒﻜﺮة ﻣﻦ ﺧﻄﻂ اﻟﺘﻘﺎﻋﺪ هﻲ ﻋﻤﻠﻴﺎت ﺳﺤﺐ ﻳﺘﻢ أﺧﺬهﺎ ﻗﺒﻞ ﺳﻦ اﻟﺘﻘﺎﻋﺪ اﻟﻤﺆهﻞ ﻟـ IRS - 59 59 ﺳﻨﺔ أو أآﺒﺮ. الموظفون الذين يرغبون في الحصول على توزيعات من خطط تقاعدهم قبل ذلك يخضعون لعقوبة سحب مبكرة بنسبة 10٪. هناك استثناءات ، ولكن.

استثناءات خطة المعاشات التقاعدية

إذا عرضت على موظفيك خطة تقاعد مؤهلة ، فقد يبدأ الموظفون المنفصلون عن العمل بتوزيع التوزيعات من الخطة دون فرض عقوبة عند بلوغهم 55 عامًا. إذا كان الموظف لا يزال يعمل نيابة عنك ويبلغ من العمر 62 عامًا ، فقد يحصل أيضًا على توزيعات بدون عقوبة من خطة المعاشات التقاعدية على الرغم من أنه لا يزال يعمل.

استثناءات إضافية

تقريبا كل خطة التقاعد ، سواء التقاعد أو الجيش الجمهوري الايرلندي ، لديها استثناءات لعقوبات السحب المبكر إذا تم استخدام المال في ظل ظروف معينة. وتشمل بعض هذه الظروف الأموال لدفع النفقات الطبية التي لا تعوضها شركتك أو خطة الفوائد الطبية الخاصة بك ولا التوزيعات التي تتم للموظف الذي أصبح معوقًا بشكل دائم.

1099-R Reporting

يصدر مدير الخطة الخاصة بك 1099-R إلى السلطات الضريبية المناسبة وموظفك. وهو يحدد المبلغ الإجمالي للتوزيع المبكر وأي ضرائب مأخوذة من التوزيع ، ويوفر رمز توزيع لإخطار مصلحة الضرائب بأن التوزيع معفى من الغرامات الضريبية.