ما هو 3 (21) الائتمانية؟

في عام 1974 ، سُن قانون ضمان دخل الموظفين من أجل حماية حصص الموظفين ، والمستفيدين منهم ، والمشاركة في خطط المعاشات التقاعدية. يحدد القانون قواعد المعاملة الضريبية لمعاملات خطة منافع الموظفين. ويتطلب الإفصاح المالي الكافي لتخطيط المشاركين والمستفيدين منه ، ويوفر الوصول العلاجي إلى المحاكم الفيدرالية ويوجه سلوك الوكلاء.

فهم الائتمانية

بموجب القسم 3 (21) من ERISA ، يكون الائتماني هو الشخص الذي لديه ، فيما يتعلق بخطط معاشات الموظفين ، سلطة تقديرية أو سيطرة على الخطة أو أصولها. وعلاوة على ذلك ، يقدم الشخص المشورة المالية أو الاستثمارية للخطة لقاء رسم أو يكون مسؤولاً عن إدارة الخطة. إن جوهر الوظيفة التي يؤديها الفرد هو مفتاح تحديد الوصاية. ولذلك ، فإن من يقومون بالخدمات المتعلقة بخطط معاشات الموظفين ، مثل مستشاري الخطط الذين تؤثر نصيحتهم على الخطط ، هم من الوكلاء. وتشمل أداء الوكلاء وظائف اختيار ومراقبة أدوات الاستثمار ، وتعيين fiduciaries خطة وأحكام خطة الترجمة.

الواجبات والمسؤوليات

الأفراد المعينون كأمناء بموجب قانون ERISA 3 (21) هم مسؤولون عن الأعمال فقط في حدود صلاحياتهم أو سيطرتهم التي يمارسونها. يجب على الأمناء أداء واجباتهم مع مصلحة المشاركين في الخطة وأهم مصلحة المستفيدين في الاعتبار. ولذلك ، يجب عليهم أن يتصرفوا بقدر كبير من العناية والاجتهاد والحكمة. يجب على المؤيدين الذين يفتقرون إلى المهارات والخبرات والتعليم المناسبين لاتخاذ القرارات اللازمة لاستثمار أصول الخطة بشكل صحيح أن يستعينوا بخدمات توجيهات مستقلة. حتى أثناء استخدام خدمات طرف ثالث ، لا يمكن للأميين التصرف بشكل أعمى بناء على نصيحة الطرف الثالث.

نطاق كامل ومحدود

هناك نوعان من 3 (21) fiduciaries: نطاق محدود الائتمانية ومجموعة كاملة الائتمانية. نطاق محدود الائتمانية هو في الأساس مستشار خطة استأجرها الراعي الخطة. يوصي عدد محدود من الوكلاء بخيارات الاستثمار في الخطة وتقديم المشورة بشأن أي مسألة أخرى ذات صلة بالخطة ، مثل المخاوف بشأن الحكمة. والائتمان الكامل النطاق هو أساسا السلطة النهائية المسمى على خطة استحقاقات الموظفين ، وعادة ما يكون صاحب العمل أو الراعي الخطة. يمكن لراعي الخطة تفويض واجباته إلى ائتماني آخر ، وهو الائتماني المحدود النطاق.

3 (28) الالتزامات الائتمانية والقانونية

على النقيض من 3 (21) ائتمانية ، يكون الائتماني 3 (28) عادة مدير استثماري مسجل ومسجل ، مثل البنك أو شركة التأمين أو مدير الاستثمار المسجل. يتحمل هذا الكيان أو الشخص مسؤولية كبيرة عن إدارة أصول الخطة وإدارتها. وبموجب قانون إريتسا ، فإن 3 (28) من الوكلاء يتمتعون بسلطة تقديرية لاتخاذ القرارات التي تؤثر على خطط استحقاقات الموظفين. في المقابل ، لا يفرض القسم 3 (21) سلطة تقديرية على المستشار لأنه بموجب هذا القسم ، لا يوافق المستشار إلا على تقديم توصيات أو مشورة غير حصرية. بموجب البند 3 (28) ، يقوم مقدم الخطة بتفويض المسؤولية القانونية إلى الوكيل المعين ، في حين أن القسم 3 (21) يظل المسئولية القانونية مع راعي الخطة.

موصى به